Управление  Федерального казначейства МФ РФ по Самарской области в связи с поступающими просьбами распорядителей и получателей бюджетных средств о перечислении возвратов денежных средств прошлых лет на счета, открытые в учреждении банка на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации", просит Вас разъяснить, каким из документов необходимо руководствоваться органам Федерального казначейства при поступлении в 2001 году денежных средств прошлых лет:

- "Инструкцией о порядке открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства  МФ РФ лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета", утвержденной приказом МФ РФ 106-Н от 30.12.99, в которой пунктом 54 суммы дебиторской задолженности прошлых лет, а также иные суммы, не относящиеся к финансированию текущего года, направляются платежными поручениями органа Федерального казначейства на счет получателя средств, открытый в учреждении банка на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации";

- письмом ГУФК МФ РФ N 03-01-01/08-7 от 10.01.2001, в котором возвраты денежных средств прошлых лет в 2001 году следует зачислять на лицевой счет 99 балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета".